Guatemala está a un fallo definitivo de la Corte de Constitucionalidad (CC) de poder regresar a la “lista gris” de paraísos fiscales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Un foro en cual se discutieron las consecuencias de la suspensión definitiva del artículo 30 “C” del Código Tributario, evidenció los efectos negativos en temas de transparencia fiscal y su imagen a nivel internacional, si se revierte el “secreto bancario” en el país.
Julio Héctor Estrada, ministro de Finanzas, indicó que “una resolución desfavorable de la Corte de Constitucionalidad conllevaría un retroceso de una década en implementación de la transparencia y la lucha contra la evasión fiscal internacional”.
En 2009, la OCDE incluyó a Guatemala en la lista de países no cooperantes en materia de transparencia e intercambio de información fiscal, a partir de esa fecha el país realizó esfuerzos para cumplir con estándares internacionales con fines fiscales.
Fue en 2017 que, para demostrar avances en transparencia en Foro Global sobre Transparencia Fiscal, impulsado de la OCDE, que el país adicionó el artículo 30 “C” al Código Tributario.
Fue ese año que Guatemala alcanzó la calificación de “conforme en gran medida con el estándar internacional”, con la firma y ratificación del intercambio de información a pedido y espontánea.
Además, tuvo un cambio legislativo para eliminar las acciones al portador y para levantar el secreto bancario, no obstante, si vuelve el secreto bancario, por la suspensión definitiva del artículo 30 “C”, en automático, Guatemala vuelve a la “lista gris”, advirtió María Concepción Carrera, del Fondo Monetario Internacional (FMI).
El FMI identificó nueve consecuencias que tendría la suspensión del artículo en la reputación e imagen de Guatemala, ante la comunidad internacional:
- Pérdida de calificación en la próxima evaluación Foro Global.
- Evaluación de petición de ingreso en el Centro de Desarrollo de la OCDE, al que Guatemala solicitó incorporarse en julio.
- Calificación del riesgo país para operaciones financieras internacionales.
- Calificación de la Unión Europea en la elaboración de na lista de “paraísos fiscales”.
- Calificación por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).
- Informes del Doing Bussines, del Banco Mundial.
- Calificación de la Administración Tributaria en el Informe de Evaluación de Desempeño TADAT (Tax Administration Diagnostic Assessment Tool, en inglés).
- Perjudica la capacidad de obtención de recursos tributarios por el Estado de Guatemala.
- Facilita la realización de operaciones opacas y delitos de blanqueo de capitales.
El superintendente de Bancos, José Alejandro Arévalo Alburez, expuso dos escenarios de la resolución por parte de la CC, con una suspensión y una declaratoria de inconstitucionalidad.
“Retroceder en el acceso a información bancaria con fines fiscales expondría a Guatemala a sanciones internacionales“, aseguró el titular de la Superintendencia de Bancos (SIB), quien dijo que los efectos de la suspensión del artículo son fiscales, económicos y financieros para el país.
En el corto plazo
La Corte realizó una Vista Pública el miércoles para escuchar las partes. Se espera que la CC resuelva en definitiva, en los próximos 30 días, la acción que suspendió de manera provisional el artículo que permitían el acceso a información bancaria a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).
“Nuestra petición a la corte es que resuelva pronto y que sostenga la reforma que tomó 10 años” : Julio Héctor Estrada, ministro de Estrada.
En septiembre, será cuando se resienta la suspensión temporal, ya que Guatemala será evaluada por parte del Foro Global y, una vez que se baje la calificación país, será “difícil” su recuperación. “Cuesta mucho, sí el golpe está hecho”, indicó el ministro de Finanzas al recordar que al país logró la reforma en 2016 y le tomó una década alcanzarla.
Foto principal: Ministerio de Finanzas
Guatemala está a un fallo definitivo de la Corte de Constitucionalidad (CC) de poder regresar a la “lista gris” de paraísos fiscales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Un foro en cual se discutieron las consecuencias de la suspensión definitiva del artículo 30 “C” del Código Tributario, evidenció los efectos negativos en temas de transparencia fiscal y su imagen a nivel internacional, si se revierte el “secreto bancario” en el país.
Julio Héctor Estrada, ministro de Finanzas, indicó que “una resolución desfavorable de la Corte de Constitucionalidad conllevaría un retroceso de una década en implementación de la transparencia y la lucha contra la evasión fiscal internacional”.
En 2009, la OCDE incluyó a Guatemala en la lista de países no cooperantes en materia de transparencia e intercambio de información fiscal, a partir de esa fecha el país realizó esfuerzos para cumplir con estándares internacionales con fines fiscales.
Fue en 2017 que, para demostrar avances en transparencia en Foro Global sobre Transparencia Fiscal, impulsado de la OCDE, que el país adicionó el artículo 30 “C” al Código Tributario.
Fue ese año que Guatemala alcanzó la calificación de “conforme en gran medida con el estándar internacional”, con la firma y ratificación del intercambio de información a pedido y espontánea.
Además, tuvo un cambio legislativo para eliminar las acciones al portador y para levantar el secreto bancario, no obstante, si vuelve el secreto bancario, por la suspensión definitiva del artículo 30 “C”, en automático, Guatemala vuelve a la “lista gris”, advirtió María Concepción Carrera, del Fondo Monetario Internacional (FMI).
El FMI identificó nueve consecuencias que tendría la suspensión del artículo en la reputación e imagen de Guatemala, ante la comunidad internacional:
- Pérdida de calificación en la próxima evaluación Foro Global.
- Evaluación de petición de ingreso en el Centro de Desarrollo de la OCDE, al que Guatemala solicitó incorporarse en julio.
- Calificación del riesgo país para operaciones financieras internacionales.
- Calificación de la Unión Europea en la elaboración de na lista de “paraísos fiscales”.
- Calificación por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).
- Informes del Doing Bussines, del Banco Mundial.
- Calificación de la Administración Tributaria en el Informe de Evaluación de Desempeño TADAT (Tax Administration Diagnostic Assessment Tool, en inglés).
- Perjudica la capacidad de obtención de recursos tributarios por el Estado de Guatemala.
- Facilita la realización de operaciones opacas y delitos de blanqueo de capitales.
El superintendente de Bancos, José Alejandro Arévalo Alburez, expuso dos escenarios de la resolución por parte de la CC, con una suspensión y una declaratoria de inconstitucionalidad.
“Retroceder en el acceso a información bancaria con fines fiscales expondría a Guatemala a sanciones internacionales“, aseguró el titular de la Superintendencia de Bancos (SIB), quien dijo que los efectos de la suspensión del artículo son fiscales, económicos y financieros para el país.
En el corto plazo
La Corte realizó una Vista Pública el miércoles para escuchar las partes. Se espera que la CC resuelva en definitiva, en los próximos 30 días, la acción que suspendió de manera provisional el artículo que permitían el acceso a información bancaria a la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).
“Nuestra petición a la corte es que resuelva pronto y que sostenga la reforma que tomó 10 años” : Julio Héctor Estrada, ministro de Estrada.
En septiembre, será cuando se resienta la suspensión temporal, ya que Guatemala será evaluada por parte del Foro Global y, una vez que se baje la calificación país, será “difícil” su recuperación. “Cuesta mucho, sí el golpe está hecho”, indicó el ministro de Finanzas al recordar que al país logró la reforma en 2016 y le tomó una década alcanzarla.
Foto principal: Ministerio de Finanzas